Никак, страхование - "исключительный вид деятельности". Тоесть ничем другим заниматься нельзя. Другое дело что у страховых есть схемы как тебе помочь, найди какого-нибудь страховщика, загони его в угол и прошепчи на ухо "оптимизация бухгалтерского учета"
95% всех схем ухода от налогов давнім давно известні! и не являются ни для кого тайной! а про то что я спросил, даже упоминалось в прессе!!! какой здесь секрет?
Если долгосрочный договор страхования жизни и здоровья для работников покупает Работодатель (Предприятие), то платежи на такое страхование относятся на валовые расходы. Сумма платежей не должна превышать 15% ФЗП. Вот и экономия для предприятия по налогам. (25% - на приб., 15% - подох. нал., 37-40% - начисления на ФЗП). Кроме того, если накопления по такому страхованию превышают 50000уе, предприятие по закону может само управлять аккумулированными ресурсами. Правда риск в этом случае ложится на само предприятие.
позволю себе уточнить: 15% ФЗП конкретного работника, но не более, чем
из расчета 525(прожиточный минимум на 1е января текущего года)*1.4 округленное до ближайших 10 грн., что равно 740 грн. в месяц, что дает 8880 грн. в год.
Нужно отметить, что как средство оптимизации налогов это не лучший метод, т.к. эти деньги когда-нибудь должны будут быть выплачены (даже если не говорить о "дополнительных" выплатах при наступлении прочих помимо дожития страховых событий) выгодоприобретатлям и, что хуже, они в значительной части таки будут обложены подоходным налогом (если мне не изменяет память, 40% выплачиваемых по дожитию сумм явятся базой налогообложения). Хотя, конечно, экономия налицо.
Но "эффективность" такого метода "оптимизации" по сравнению с "нежизненным" страхованием крайне низкая.
В ответ на: 95% всех схем ухода от налогов давнім давно известні! и не являются ни для кого тайной! а про то что я спросил, даже упоминалось в прессе!!! какой здесь секрет?
все схемы - "велосипеды". и это правда. изобрести принципиально новое крайне затруднительно, почти невозможно. мы ограничены законами арифметики и общества. все схемы, на самом деле, заложены в законах в виде разного рода дыр. дырки бывают случайными или попросту неизбежными и преднамеренно туда заложенными законодателями в их частно-шкурных интересах.
денег стоит умелая комбинация этих "велосипедов", способность не зажираться и не наглеть в своём стремлении оптимизировать налоги, знание рынка и его игроков.
Велосипед:
Классика незаконного, т.н. "неклассического" страхования заключается в том, что предприятие страхует свои имущественные риски по договорам, согласно которым выплата никогда и ни при каких условиях произведена не будет. В этом случае, СК "возвращает" полученные премии за вычетом своиз комиссионных.
Неоклассическое "неклассическое" страхование предусматривает завышение размера премии. Маржа "возвращается". Основа - обеспечивает классическое, настоящее страхование.
Например, тариф на страхование каких-нибудь железных ящиков составляет 0.4%. Но для имущества 1% вполне удобоваримый тариф (любой Минфин или Госкомфинуслуг примет его за чистую монету) и даже вплоть до 2% вполне вписывается в рыночные рамки (правда, такие чудеса возможно только с редкими видами имущества - плохо знакомого рынку и Минфину). 0.6% "возвращается". 0.4% обеспечивает страховое покрытие. Можно еще чуть-чуть урезать "настоящий" тариф, т.к. кто там заявляет убытки по восстановимым повреждениям железных ящиков? Никто - их ремонтируют складские и портовые "Васи" с помощью кувалды и недоброго слова. Поэтому договор прописывается так, чтобы выплата происходила только в случае полной гибели ящика, а "настоящий" тариф снижаем еще на пункт-полтора. (т.е. не просто пишем "только в случае полной гибели имущества", а делаем вид, что и восстановимые повреждения якобы тоже покрыты).
И овцы целы, и волки сыты.
Так же и с автоКАСКО и даже, как правило, "вкуснее". Конечно, речь идёт о страховании автопарков - чтобы страховая сумма содержала хотя бы шесть ноликов.
Запредельное завышение тарифа тоже далеко не всегда возможно. Хорошо, если СК может сама удержать риск, но если она перестраховывает риски и условия перестрахования предусматривают отдавать перестраховщику определенную долю полученной страховщиком премии, то выше головы не прыгнешь - нельзя вернуть то, что отдано перестраховщику. Вот здесь и возникает необходимость знать, какие СК могут себе позволить возвращать сверхпремии, а какие связаны договорами перестрахования и по каким видам.
С другой стороны, перестрахование тоже инструмент вывода бабла, как правило, за рубеж. Некоторые СК оказывают "услуги" по фронтированию. Т.е. клиент приходит и говорит: "Вот рейтингованный перестраховщик. Вот страхователь. Вы примете от страхователя N и по договору перестрахования всё это перешлёте туда, оставив себе, скажем, 5% на ваш налог с оборота и всякие накладные расходы типа администрирования всего этого дела и покупку валюты." Перестраховщик может быть и не рейтингованным, но тогда налог будет выше и его тоже нужно будет оставить национальному страховщику. Западные страховщики тоже любители фронтирования, но они сцуко жадные. Поэтому для этой схемы лучше владеть собственным перестраховщиком.